中小企業為了節稅有可能財報連續三年都做負的，這樣的條件申貸有相當的難度。中小企業常會忽略公司的營運狀況財務報表，向銀行申請貸款時，銀行會要求客戶提出能反應公司營運狀況的年度報表，以作為評估貸款的依據之一。

一般需提供最近三年資產負債表、損益表(稅簽) 「營業人銷售額與稅額申請書」(401表、403表)。

401表使用用途是用以申報進銷項目發票用，通常兩個月的為一期，於次期開始15日內向主管稽徵機關申報上期銷售額、應納或溢付營業稅額。

透過401報表我們可以知道這間公司的銷售金額，以及需向國稅局繳納的稅額。401報表會影響到公司資產負債表及損益表，應妥善填寫，確認401報表數字無誤。

最常以「資產負債比」去評估。

資產負債比 = 總負債/總資產

• 總負債/總資產 <70% ，為大多銀行的最低標準


• 總負債/總資產 <55% ，則是銀行偏好的標準值

資產負債比的意思是總負債佔總資產的比率，銀行會要求須小於70%，最好低於55%，才可以降低償債危機風險，若大於70%時通常都需要擔保品，因為意味著企業的風險很大，償還能力較低。

評估公司的 「淨利潤」

銀行通常以當期「營業利益」作為銀行放款的參考指標。

利益= {銷貨收入-(銷貨支出+管銷費用)}

銀行會要求營業利益為正值，且越大越好，才能保障公司的收入來源是穩定的。

評估公司的 「現金流」

一般來說，銀行會要求經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金占比應在85~95%以上。